なんとリースサービス。ファイナンシャル・リース – 簡単に言うと何ですか。クレジット上の車

最終更新日: 2020 年 2 月 16 日

読了時間: 9 分。 | 閲覧数: 15589

経済誌「サイト」読者の皆様、こんにちは！この号では、 リースについて話しましょう: リースとは何ですか、ローンとの違いは何ですか、リースの長所と短所は何ですか、リースにはどのような種類がありますか、リースとローンのどちらがより有益ですか。

を使用して何かを購入することは、もはや誰にとっても予期せぬものでも独創的なものでもありません。 借りたお金。 , 商業団体からの融資は現代生活にしっかりと浸透しており、市場の形成と活発な機能にとって重要な要素となっています。

記事が充実しています リース契約 、ロシアでは実装時に最も頻繁に結論付けられます 起業家活動。これは、商業に従事していない団体や個人による賃貸物件の取得が可能になったことによるものです。比較的最近。しかし、場合によっては、リースを通じて何かを購入する方がより有益で便利な場合があります。

リース は現代の金融商品であるため、リースの種類と他のクレジット商品との違いに関する情報は、自動車愛好家、起業家だけでなく、借りた資金や設備を使って自分のビジネスを立ち上げることを計画している人にとっても役立ちます。ゼロから始めることと、担保なしで入手できる場所については、すでに別の記事で書きました。

リースサービスをより便利にお得に利用する方法については、本書で説明します。

リース: 用語の定義と概念、リースの種類と形式、クレジットとの主な違い、メリットとデメリット

文字通りの用語 「リース」 と訳される 「貸し出す」 ただし、リース業務と通常の賃貸物件の提供の主な違いは次のとおりです。 支払われた金額を考慮した、その後の中古物件の償還の可能性 .

リースは融資の一種です、特定の財産が有料で一時的な使用および所有のために提供される。

1.1. 賃貸借関係の主体と対象

リース業務の対象は次のとおりです。

賃借人– リース契約の条件に基づいて不動産を使用する機会を受ける個人または法人。
貸主– 金融機関、法人、およびリースサービスを提供する個人。
保険会社取引および（または）譲渡された財産を誰が保証するか。
不動産サプライヤー– 特定の機器の販売者または製造者、ディーラー、不動産所有者。

賃借人そして貸主はリース契約の義務的参加者であり、契約の主要当事者を代表します。

取引およびリース物件自体の保険は貸主の裁量で実施され、保険条件、その費用および金額は当事者の合意によって決定されます。

賃貸人は譲渡された不動産の所有者である場合もあれば、供給者から借主に一時的な使用目的で不動産を譲渡するサービスのみを提供する場合もあります。

賃貸借関係の対象ほとんどすべての非消耗資産を使用できます (土地区画やその他の自然物、および自由な流通が制限または禁止されている品目を除く)。

かもね：

構造物と建物。
設備、生産ライン。
企業。
さまざまな目的での輸送。
借手が使用に関心を持っているその他の財産。

1.2. リースの経済的意味は何ですか?

リース操作を使用して、特定の不動産の実際の所有権を得る可能性を取得すると、大きなメリット株式や借入資金による直接買収とは対照的です。

これは、賃借人が頭金を支払った直後に興味のある不動産を使用できるという事実によって実現されます。頭金は原則として次の金額を超えません。 30 市場価値の%。

残りの金額は特定の契約で定められた条件内で支払われますが、その変動性と柔軟性がローン契約とは有利に区別されます。

例えば 、支払いは、施設の詳細や事業活動の種類に基づいて、季節ごとに行われる場合があります。

もう一つ プラスリース契約に基づく不動産の使用とは、リース資産を運用する可能性があるにもかかわらず、そのような財産にかかる税金 クレジットされていません （固定資産税の支払い義務は、所有権を取得した後に発生します）。

したがって、賃貸借契約に基づいて不動産を運営すると、次のようなメリットが得られます。

すぐに多額のお金を費やさない能力。
賃貸物件を提供するためのさまざまな条件。
搾取された財産には税金がかかりません。

リース業務の形態、種類、種類

2. リースの種類 - 主要な 4 つのタイプの概要 📑

リースは多くの場合、次のようにのみ認識されています。金融商品 事業活動を遂行するため 、主にあらゆる機器の使用に関連しています。

これは、ロシア連邦では当初リースされた不動産が使用できたという事実によるものです。ビジネス目的のみ、そしてリース関係を規制する法律自体には多くの深刻な矛盾と矛盾がありました。

消費者向けに賃貸物件を取得することが可能になりました 2011年以来、一方、西ヨーロッパ諸国では、リース契約の締結による不動産の取得は、 一般的な方法.

ビューNo.1。カーリース

以下の方法で車両をリースすることができます。 物理的な 、それで 実在物 。通常のリースとは異なり、契約で指定された条件が満たされた場合、借手は車両の所有権をさらに取得する機会があります。これについては、以前の記事で詳しく説明しました。

カーリース乗用車、商用車、貨物車両は以下に分類されるため、これを専門とする会社にとってはかなり信頼できるタイプのリース業務です。十分な流動性、流通市場で人気があります。

関係政府機関への運送登録の義務化により、荷受人の不正行為や第三者の違法行為があった場合でも、そのような物件を発見することが可能になります。

リースで車を購入すると、次のようなメリットがあります。

交通費の支払いはすぐには発生しませんが、締結されたリース契約に従って段階的に発生します。この方法で購入した交通機関は、最初の支払い後すぐに使用できます。
クレジットで車を購入するのとは異なり、リース取引はさまざまな条件の下で実行できます。これは、支払いの方法とタイミング、運行条件、および輸送の所有権の取得に適用されます。受信者に提供される場合があります 最も便利な支払いスケジュール 、そしてリース契約の満了時には、残額を支払うことで車両を返却するか所有権を取得することができます（物件の費用が契約に基づく支払いで全額カバーされなかった場合）。
リース契約に基づいて輸送を利用する法人は、一定の税制上の優遇措置を受けることができます。
車のリースは、ローン契約を結ぶよりもはるかに簡単です。所有権を直ちに再登録する必要はなく、借手とその支払い能力を確認するプロセスが簡素化されます。
車両リースの取引は、ローンを受ける場合よりもはるかに早く完了します。多くの場合、申し込みを提出してから賃貸契約を締結するまでに、 1日から3日まで.

したがって、借主の目的が一時的に車両を運用することである場合、当然のことながら、希望する車両を使用する機会を得るにはリースが最適な方法となります。

車をすぐに購入する場合、所有権を取得できるのは魅力的かもしれませんが、リースの場合、特定の車の運転中に、明確に判断できます。 特定のメーカーやモデルの自動車が特定の目的やユーザーに適しているかどうか.

そして、何らかの理由で車が適切でない場合は、流通市場でどうなるかを考えずに、単に貸手に返却するだけで十分です。

現在、賃借人の事業活動要件が民事法から除外されているため、かなり多くの団体がリースで車両を提供しています。

したがって、契約条件とリースの対象の両方の観点から、自分にとって最適なオプションを選択することは、特に難しいことではありません。

モータートランスポートが使用可能どうやって 個人的に、それで 商業目的のため 。したがって、この借入関係のオブジェクトの例に基づいて、以下を作成できます。 視覚的な比較表 、購入した車両の設計と操作の違いを実証します。 V リースまたはで クレジット .

リースとローンの比較表

比較オプション	クレジット	リース
*初期費用*	必須少なくとも10%車の値段からして。	リース会社の判断により、以下の場合があります。 0から50%まで車の値段から
*提供される書類*	身分証明書、運転免許証、十分な収入を確認する書類、就労手帳。必要になるかもしれない *追加の書類と証明書* （配偶者の同意、さまざまな借金の不在証明書、軍のIDなど）。場合によっては、借り手からの書類が少なくなる簡素化されたローン承認手順が使用されますが、同時にローンの費用や頭金の額が増加します。	パスポート、運転免許証。
保険	強制保険信用機関が提供する保険会社の借り手の負担による自賠責保険は、多くの場合平均を上回る料率で提供されます。	、キャスコ合意によって貸主と一緒に。場合によっては、CASCO 保険がないことがリース費用の増加につながる可能性があります。
*財産権の出現*	輸送車は直ちに借り手の所有物になりますが、ローン契約の全期間にわたって信用機関に担保されたままになります。したがって、輸送物の処分は制限されています（販売、再登録、または抵当に入れることはできません）。	輸送は引き続き貸主の所有物となります。完了後、契約は受取人の所有物として再登録するか、リース会社に返却することができます。
*登録時間*	から 3 前に 10 営業日。	非常に早く、1 日以内に車両のリースを決定する会社もあります。
*動作制限*	借主の負担で認定テクニカルセンターで定期メンテナンスを行う必要があり、作業費やスペアパーツのコストが高騰します。	ロシア連邦外への輸送の出発は、貸主の同意がある場合にのみ行われます。メンテナンス条件の各種オプション、リース価格にサービスが含まれている場合もございます。
*追加サービス*	いいえ	これらはリース契約に含めることができますが、大幅な変動が特徴です。輸送税の支払いは、輸送の所有者である貸主自身が行うことができます。
*契約条件に違反した場合の契約解除*	裁判所の判決に基づく。借り手の信用履歴に否定的な情報が入力されます。	貸主の裁量によります。

ビューNo.2。設備（機械等）のリース

企業の定性的なパフォーマンス指標とその競争力は、使用される機器の機能と技術的能力に大きく依存します。自社の資金を使用して既存の生産能力をタイムリーに更新できるようになるまでには程遠いです。ないサービスの生産または提供に従事するすべての組織。

その結果、多くの企業が運営している 時代遅れで部分的に欠陥のある機器の場合、製品または実行される作業の品質と量が犠牲になります。同時に、機器の修理やメンテナンスにかなりの資金が費やされ、減価償却によってその価値が減少します。

このような状況から抜け出す方法として考えられるのは、 リース条件で必要な機器を入手する その後、不動産を買い戻す権利が付与されます。

リース機器の利用可能性この金融商品の次の利点によって決定されます。

生産設備と補助装置のタイムリーな更新。
分割支払いによる経済的負担のより快適な分散。
税負担を軽減する。
比較的簡単な書類手続きが可能で、担保も必要ありません。

リース機器が長期間にわたって使い古されている場合は、その機器を完全に買い取る機会を利用することをお勧めします。そうしないと、契約満了後に時代遅れで使い古された資産を取得することは無意味になり、追加の費用が発生することになります。税金と経済的負担。

リース取引の対象が高度に専門的であるか、または急速に装着される機器である場合、リースサービスを提供する会社は前払いまたは保証金を要求する場合があります。ただし、この場合であっても、そのような物件を賃貸契約で使用することは可能です。 より収益性の高い, そのような機器の必要がなくなった後は、それを販売する努力をする必要がなくなるからです。

ビューNo.3。ファイナンスリース

もちろん、このタイプのリースには、金銭は非消耗品に属さず、リース関係の対象になり得ないため、受取人への財源の直接移転は含まれません。

ファイナンスリース- これは、貸主が売主から特定の不動産を取得し、その後、一時使用のために受領者に償還の権利、つまりリースの権利を譲渡して譲渡する三者間取引です。

不動産の特性、および場合によっては賃貸人が必要な資産を購入する場所を賃借人自身が決定できるため、当面の経済的負担が軽減されます。

ここでは投資家として機能する貸手は、頭金または前払いを通じて支出された資金の一部を受け取り、その利益は受取人が段階的に行う支払いに含まれます。たとえば、現場の初心者起業家は、このスキームに従って作業します。

ビューNo.4。人材リース

ロシアの法律では、人々は賃貸関係の対象となることができないため、この用語は不正確であると考えられています。したがって、作成された文書では、より馴染みのある用語が使用されます。 人材の提供 .

必要な専門家を企業に提供することとアウトソーシングとの違いは、原則として、集めた人材の使用期間が短いことと、専門的なサポート機能が制限されることです。

外部委託する場合 通常、関係者は一定期間、企業のインフラストラクチャシステム全体を提供する機能を移管されます。 少なくとも1年.
人材リース 実行できる より短い期間さまざまな作業量に関係します。

1月から 2016 ロシアでは何年も代理店勤務が禁止されており、ただし、次の場合を除きます。

関連組織における臨時労働者の使用。
当事者間の株主協定の存在。
人材紹介会社として認定された組織による人材の提供。

そこで、専門の人材紹介会社に問い合わせることで、人材を提供する形でのリースを活用することができます。

人材リースを使用すると、次のような利点があります。

必要な専門家を長時間かけて探す必要はありません。
雇用された人材の人件費と会計サポートのコストを削減します。
特定の社会的保証を提供する義務の欠如。
顧客として機能する組織での永久雇用を考慮される従業員の長期評価の可能性。
従業員が病気になった場合のダウンタイムと損失の除外（この種の場合は代理店が責任を負います）。

同時に、この人材獲得方法には多くの欠点がある可能性があります。

人員の提供に関して、政府機関は手数料を受け取り、企業の特定の機能を提供するために費やされる資金の量を増やすことができます。
同じ給与でも従業員の資格が低下する可能性。
作業を許可する前に要員の信頼性と資格を確認することができない。
組織の経営や追求される方針に対して、魅力的な従業員が不誠実な態度をとる可能性。

企業に悪影響が及ぶ可能性を減らすためには、企業自体のプロフェッショナリズムが重要です。 雇用機関その結果、人材サービスを提供する市場での評判が高まりました。顧客組織の要件に従って労働者を選択するのは代理店であり、スタッフに社会保障の大部分を提供する責任を負うのは代理店です。

その他のタイプのリース

リースの種類は、リース業務の目的だけでなく、 リスクの程度、リース契約の条件に応じて.

リスクの度合いに応じて、リースは次のように分類されます。

無担保リース – 賃借人による契約履行に対する追加の保証は提供されません。このような保証は、たとえば、契約が中途終了した場合の違約金を支払う義務などです。
部分担保リース – 取引と財産には保険がかけられます。
保証付きリース – リスクは、借手の保証人として機能する、リース契約の複数の参加者に分散されます。

リース物件の減価償却に関連した有効期間の観点からリース契約を検討する場合、次の点に注目する必要があります。 オペレーショナルリース 、とも呼ばれている サービス.

オペレーティングリース 契約に定められた支払いがリース資産のコストを完全にカバーしておらず、そのような契約の有効期間がリース資産の全額減価償却期間より大幅に短い場合に発生します。

このタイプのリースは、急速に老朽化した機械や設備、または専門家による定期的なメンテナンスが必要な技術的に複雑な物件に使用されます。

このような契約は、原則として、リース資産の設置および保守のための特定の活動の実施を規定します。したがって、このような賃貸物件の提供は、リースと呼ばれることがあります。 サービス .

施設の運営に関連するサービスの支払いは、施設の使用に対する対応する支払いに含まれる場合もあれば、個別に支払われる場合もあります。

オペレーティングリースは相対的に実行すると有利です 短期プロジェクト使用される不動産の所有権を最終的に取得する必要がない場合。

この点において、貸主のリスクを軽減するために、オペレーティングリースは、多くの場合、受領者のコストと責任が増大する条件で提供されます。

財産の使用料が高額になる。
前払いの必要性。
契約には、リース資産の運用を早期に終了した場合の罰則が規定されています。
その他の追加条件、受取人側の保証。

企業活動の税務面を最適化するため、いわゆる リースバック 賃借人が、その所有に属する特定の不動産を、その後の受領者への賃貸料として提供することを条件として、賃貸人に売却するとき。したがって、使用した資産は事業資金としてカウントされず、税負担が軽減されます。

最適なリース契約を選択する際には、リースの目的だけでなく、それに伴うさまざまな支払い、リース物件の修繕やメンテナンス、保証など、受領者の利益にかなう運用形態を選択する必要があります。権利などの

リース取引プロセス - 5 つの主なステップ

3. リースの仕組み - リース取引の登録手順 📝

リース業務は比較的単純ですが、他の金融商品の使用と同様に、特定のルールに従う必要があります。

賃貸借契約が締結されるいくつかの主要な段階で、それぞれを適切に評価する必要があります と同じように 法律上の、それで金融視点.

ステップ1。リース会社とリース対象の選択

先進国と比較すると、ロシアのリースサービス市場は規模や提供サービスの範囲が若干限られていますが、現時点ではリース会社を見つけるのに大きな問題はありません。

リース対象は、潜在的な借手のニーズと財務能力に基づいて決定されます。

リース会社を選ぶ際には、よく知っておくと良いでしょう。 レビュー その活動については、そのような組織が作成した標準文書を調べてください。

問題の企業が契約を締結するのに適しているかどうかについては、次の情報を分析することで判断できます。

金融および投資市場における会社の歴史。
完了した契約および既存の契約の数。
会社の支店の存在、スタッフ、資格のレベル。
会社のオープン性、提供されるサービスのアクセシビリティ、およびそれらに関する情報。
リース契約上の制限や条件を他社と比較して説明します。

ステップ2。リース取引条件の理解と事前承認

希望の賃貸サービスを提供する会社と連絡を取り合った後、具体的な物件を賃貸する条件について事前交渉を行う必要があります。

検討中の協定における重要な立場は次のとおりです。

頭金の金額。
当事者の利益の尊重を保証する。
支払いの規模と頻度。
契約時期。
契約終了の条件。

潜在的な契約条件の事前承認後、借手は契約書を作成します。応用そして必要書類を準備します。次に、貸主は受取人を分析し、まず第一に彼の財務状況を評価します。

ステップ 3。リース契約の作成

ご契約には様々な書類が必要となる場合がございますが、主なものは次のとおりです。

リースの直接申し込み。
受取人の会計明細書（法人の場合は、 例えば, ああ— 開く方法は私たちが書きました）一定期間。
会社の身分証明書、登録および法定書類。
リース契約の対象となるサプライヤーとの合意。
リース対象物の保険に関する書類。

契約の主題および当事者の特性に応じて、賃貸人は、受取人またはリースされる不動産を特徴付けるその他の文書および証明書を要求する場合があります。

リース契約自体には必ず次のものが含まれます。

契約の主題の説明。
当事者の設置データ。
契約の重要な条件。
契約の期間。
レンタル料金の支払いスケジュール。
リース物件のその後の購入または返却の条件。
契約当事者の権利と義務。
契約条件の不遵守を含む当事者の責任。

ステップ4。頭金の支払いとリース物件の引き渡し・引受

契約締結後受取人は頭金を支払い、リースされた商品を一時的に所有することを受け入れます。

注記！ かかる不動産の所有権は保持されます 契約期間中、貸主にとって、そして受領者は、支払いスケジュールに従って適時に支払いを行った上で、契約で指定された目的のために不動産を使用する権利を有します。

不動産供給者が契約に関与している場合、原則として、リース物件を受取人に引き渡す義務はその供給者にあります。

ステップ5。リース資産の使用と所有権の登記

規約に違反した場合 （契約目的の悪用、支払い遅延）, 賃貸人は自分が所有する財産の返還を要求する権利を有します。

受領者は、財産の損害および故障について責任を負います（契約で別段の定めがない限り、 例えば, サービスリース契約 ).

契約の条件が完全に履行された場合、契約で指定された対応する金額の返済後、リースされた不動産の所有権は受領当事者に移ります。

リース物件の使用による利益は賃借人の財産となります。

リースとクレジット - 違いは何ですか、どちらが優れていて収益性が高いのでしょうか?

4. リースとローンの違いは何ですか? どちらの方が収益性が高いですか 📊

上で述べたように、リースとクレジットの主な違いは次のとおりです。契約の目的物の所有権が移転する瞬間.

で クレジットで買う不動産の所有権は受取人の名前で直ちに登録されます。 リース、不動産は賃借人の所有物になる可能性があります関連する契約の満了後.

不動産をリースするかどうかを決定する際、受取人の信用履歴は融資を受ける場合ほど重要ではなく、場合によってはまったく分析されないこともあります。ただし、融資を受ける場合も物件を賃貸する場合も、融資先の経済状況が検討対象となります。

リースとクレジット – 危機の際にはどちらがより収益性が高いでしょうか?

経済が不安定な時期に利用する可能性については、ほとんどのアナリストが優先していると考えています。 リース契約 、決定されます危機時には重要性が高まるいくつかの要因:

頭金の軽減（ローン分割払いとの5〜10％の差）。
リース契約締結時の割引を頻繁に実施（統計によると、リース取引の70～90％の締結時に割引が実施されている）。
税金の計算時に有利になる可能性。
検討期間や取引実行期間が短く、融資を受ける場合に比べて手続きが簡単です。

5. リースに関するよくあるご質問（FAQ）

なじみのないクレジット商品に直面すると、多くの疑問が生じますが、そのうちのいくつかは個別に答えたいものです。

質問 1. リースの対象となるものは何ですか?

現在の法律によれば、リースの対象となるのは、次のような非消耗品であればほぼすべてです。

不動産複合体と企業。
構造物、敷地および建物。
さまざまな目的の車両。
設備（生産、サービス、貿易など）。
その他の非消耗性の不動産および動産。

この場合、リース業務の対象となるものは次のとおりとすることはできません。

土地;
自然物。
軍用財産および高度に特殊な目的のための特定の外国製装備を除き、その自由な流通が制限または禁止されている財産。このような不動産のリースは、ロシア連邦大統領が決定した方法で国際条約に基づいて行われます。

質問 2. 賃借人になれるのは誰ですか?

リース業務の受取人として参加できます ロシア連邦の居住者と非居住者、法人と個人の両方（個人事業主も含む）。これについては別の記事ですでに説明しました。

また、賃借人も行為することができます。 国の資金提供を受けた組織.

質問3. サブリースとは何ですか? これは合法ですか?

賃借人が受け取った資産（設備、輸送手段など）が不要になったり、現時点で使用する機会がなくなったりする場合がよくあります。次に、リース資産を貸し出すことは可能でしょうか?という疑問が生じます。この状況は、 サブリース.

関連する条件がすべて満たされている場合、そのような取引は合法です。取引の合法性については、 サブリース契約（金融サブリース契約）, この場合、契約の当事者は転借人（不動産の新たな購入者）と前の賃借人になります。

この場合、貸主組織（不動産の所有者）は、書面による取引の禁止または同意を与えます。

質問 4. 適切なリース会社を選択するにはどうすればよいですか?

リース会社を選ぶ際には、不景気や不安定な状況では、不動産所有者が資産の独立した使用と売却の両方から利益を上げることが困難であることを理解する必要があります。したがって、特定の物、特に高価なものは、借入資金なしでは購入できる可能性がますます低くなります。

そのため、現在ではリースサービスを提供する企業は少なくありませんが、そのような企業を選ぶ際には、リースサービスを提供している企業に注目する必要があります。クライアントにとって最も有利な条件.

同時に、少なくとも少しである必要があります リース会社の活動を分析し、市場におけるその歴史を調査し、すでに完了した取引の量を評価する.

企業の本気度と安定性は、その活動に関する情報の公開度や提供されるサービスの利用可能性に基づいて評価できます。

6. 出版のトピックに関する結論 + ビデオ 🎥

多種多様な金融商品が存在する現代において、 リースこれは、必要なプロパティを使用する機会を得る非常に便利で比較的簡単な方法です。

したがって、リース業務の存在とそれが提供する機会についての少なくとも表面的な知識は、すべての起業家だけでなく一般の人々にとっても役立つでしょう。

また、「ロシアにおけるリースの開発」というテーマのビデオでは、専門家がリース開発の複雑さと特徴について話しています。

今日は、誰もがその本質を知っているわけではない、効果的な金融商品をご紹介します。リースとは何かをわかりやすく説明します。重要な資産を取得する方法としてのリースについて、取引当事者について、従来のローンと比較したリースの長所と短所について学びます。

リース（英語の「リース」-家賃）は、有形資産の長期使用であり、月々の分割払いの形で支払われ、さらに完全に取得して完全所有権を得る可能性があります。

リースは、不動産を取得し、それを使用するために第三者に譲渡することで構成されます。リース会社オーナーの収入は月々の家賃です。

リース取引の参加者:

賃貸人（これは、この活動を行う権利を持つリース会社、銀行、またはその他の組織、および自分の財産を管理する個人です）。
賃借人（クライアント）;
機器のサプライヤー;
保険会社 (オプションですが、取引の当事者であることが望ましい)。

貸手は、サプライヤーを独自に選択しながら、取引への参加を目的とした重要な資産を取得します。

借手は、リース会社に特定の種類の不動産をリースする申し込みを提出します。

賃貸人が申請に対して肯定的な決定を下した場合、機器は契約に指定された期限および条件に従って引き渡されます。最終的な支払いが完了すると、物件はテナントの所有物となります。

使用アイテム

リース項目は、取引中に使用するために譲渡される資産または有形資産です。

彼らの役割には次のようなものがあります。

建物および構造物。
商業施設;
設備と機械。
輸送とテクノロジー。
土地。

ほとんどすべての不動産はリース取引で譲渡できます。例えば、中古機器を販売するリース会社が今人気です。

例外は国有財産、つまり下層土、天然資源、鉱物です。または特別な許可が必要な財産（武器、軍需品）。

利点

生産を開始する段階では、どの企業でも資金が不足するため、その後の購入を伴うレンタルは非常に有益です。通常の賃貸借とは異なり、物件は一定期間使用するために与えられ、満了後も所有者の所有物となります。

賃借人にとってのメリットは、一定期間にわたって均等割を支払うことで不動産の所有権を取得できることです。これにより、財務フローをより迅速に再配分できるようになります。また、クライアントは、リース取引が完了していない間、物件が貸借対照表に計上されることなく、固定資産税を大幅に節約できます。

賃貸人にとって、取引のメリットは、不動産の購入価格と賃料の差額、および顧客が不動産を購入する際の残存価値にあります。

支払いスケジュール

リース取引にはいくつかの支払いスケジュールがあります。

差別化（月々の支払額が減少）。
年金（毎月の拠出額は契約期間全体を通して変わりません）。
後払い - 主に季節的なアクティビティを行うクライアントに有効です。

支払いスケジュールの種類は契約で指定されます。

最も一般的なトランザクション

車

頭金なしの個人向けカーリースはロシアにとってまったく新しいトピックだが、それでも個人の間で人気を集めている。

カーリースは車を分割払いで購入し、残価でさらに償還できるサービスです。全額償還されるまで、車は貸主の所有物となります。

通常、クレジットで車を購入するリース取引は、ローンを拒否された人、または多額の節約を望む人によって実行されます。

自動車ローンと比較したカーリースの利点:

金利ははるかに低いです。
保険とメンテナンスは支払いスケジュールに含まれており、登録と完了は車の販売者が処理します。 (あなたはまだ所有者ではなく、テナントです);
車を購入する必要はありませんが、たとえば、3年間乗った後、車を貸主に返却し、新しいモデルに変更します。

2010年にリース物件の個人使用が解禁されてから、車を購入するためのリース取引が非常に普及しました。

現在、この市場セグメントは活発に発展しているため、詳しくない人にとっては、それを詳しく調べることは理にかなっています。

装置

運転資金は循環しているので常に事業を続けて利益を上げています。このような状況では、最新の設備を一度に全額支払って購入すると、企業の流動資産に大きな差が生じます。ただし、市場に留まり続けるためにはフリートを更新する必要があります。それに対してできることは何もありません、それは競争です。ここで、欲しいものを手に入れる最も収益性の高い方法として、リースが役に立ちます。

リース取引は完了するのがはるかに簡単で、担保や保証人の必要がなく、企業は税制優遇を受け、資産はそのままで流通し続けます。

ここで、すべての利点は、機器の物理的な損耗がリース取引の期間より長い場合、減価償却期間が長い不動産を購入する場合にのみ利点があることに注意してください。そうしないと、全額を支払って購入する前に、時代遅れの機器が残る危険があります。

薄型機器の所有者は、手付金を支払った場合にのみその機器を売りに出します。取引が早期に終了した場合、デポジットは返還されません。

取引成立のためのアルゴリズム

リース取引は単純そうに見えますが、微妙な点がいくつかあります。どのように機能するかを見てみましょう。

貸主と物件の選択

通常、最も魅力的な条件で最高品質の機器を選択するのは借手の仕事です。

大企業では、経済部門が取引の収益性と実現可能性の計算を支援します。あなたが個人または個人起業家の場合は、効率と便宜の原則に従って、これを自分で行う必要があります。または、オンラインのリース計算ツールを使用します。

いずれにせよ、このサービスの市場を注意深く調査する必要があります。リース会社の選択は、経済性の主要な要素です。ここでは、安いものではなく、より信頼できるものを選択することが重要です。

これを行うには、興味のあるセグメントのオファーの市場を調査し、パートナーを選択する際には、次のニュアンスを考慮する必要があります。

企業の創業年数。
経済的評判。

中小企業は健全な経済の鍵です。しかし、どんなビジネスを始めるにも開業資金が必要です。これらの資金を企業に呼び込むための金融手段は数多くありますが、その 1 つがリースです。リースとは簡単に言うと何ですか?通常のローンとどう違うのですか?

リースとクレジットの主な違い

ビジネスを始めるとき、最大の課題の 1 つは資金不足である場合があります。会社の所有形態や規模に関係なく、所有者は設備や特殊な設備などが不足する可能性があります。これらの問題を解決するには、投資家を誘致する、賃貸する、銀行融資など、多くの方法があります。しかし、最も関連性があり、一般的な方法の 1 つはリースです。

リースは、法人と個人の両方に提供できる金融サービスの形式の 1 つです。このサービスを利用して、必要な設備、輸送、機械などを購入します。簡単に言うと、購入権付きの長期リースです。

リースとは英語で文字通り「賃貸」を意味し、リースを契約することはレンタル契約を結ぶことを意味するという多くの人々の誤った意見の説明になります。

これらは同義語ではなく、完全に異なる 2 つの金融商品です。

リースは、不動産を一定期間使用し、その後償還する金融サービスの一種です。

西洋では、この形式の信用は長い間非常に人気がありました。ロシアでは、多くの起業家がリースサービスの本質や法的側面を十分に理解しておらず、懐疑的な気持ちを持ってリースに取り組んでいます。

統計によると、ヨーロッパの全車の約 30% がリースで購入され、約 30 ～ 40% がクレジットで購入され、現金で購入されるのはわずか 40% です。リースがこれほど人気がある理由は何でしょうか？

したがって、ローンとリースの主な違いを強調することができます。

財産に対する当事者のさまざまな権利。
信用上の不動産は、借り手が自らの裁量で使用することができます（担保付きローンを除く）。リースする場合、顧客は物件を本来の目的に厳密に使用する義務があります。
クレジットで購入した不動産は貸借対照表に記載する必要があり、投資とみなされます。
リースされた不動産は貸主の貸借対照表に記載されるため、税金は支払われません。

リースが広く利用されているのは、税金を支払うという点で明らかな利点があるからです。この点において、架空のリースと実際のリースは区別されます。同時に、商品の買い手、リース会社、売り手など、取引のすべての当事者がこれらの利点を享受します。

ビデオ。リースかローンか？

リースの技術的特徴

通常、次の 3 者がリース主体として機能します。

不動産を販売する当事者（売主）。
財産の受取人。
取引を保証し、不払いの場合には不動産を譲渡して利益を得るリース会社。

貸手は、この金融チェーンの仲介者として機能します。

この会社はリース契約の所有者であり、売主から不動産を購入し、買主に譲渡する会社です。

もちろん、そのような企業は印象的なものを持っている必要があります

リース会社は、大規模な売り手 (自動車工場、機器製造会社など) の子会社であることがよくあります。

また、場合によっては、リース会社が大手有名銀行の子会社であり、専門分野が狭い場合もあります。

リーススキーム全体における重要な点は、借主（買主）に譲渡された不動産が完全に借主の所有物ではないという事実です。ローンが全額返済された場合にのみ、それは彼の完全な財産になります。

一般に、リースはかなり複雑な経済概念です。財政資源を投資するための一連のプロセスが含まれているためです。

財産の譲渡プロセスは、プロセスの三者間の多数の合意から構成される取引を通じて実行されます。

契約の対象となるのは、建物、自動車、農業機械、企業などです。また、法的規範に違反しない限り、取引の対象は土地やその他の天然資源であってもよい。

リース会社は重要なプレーヤーであり、その行動によって市場の経済状況が左右されることがよくあります。

これらのプレーヤーには、同様の事業を行っているさまざまなリース会社が含まれます。すべての企業は 2 つのグループに分類できます。

高度に専門化された;
普遍的な。

高度に専門化されたリース会社は、原則として、1 種類の不動産または関連商品のグループを扱います。彼らは農業機械や建設機械を購入する民間企業にのみ協力できます。

しかし、より大きなユニバーサルプレーヤーは、あらゆる種類の不動産のリース業務を実行します。

リース業務に加えて、次のような追加サービスも提供できます。

コンサルティング;
広告;
マーケティング;
仲介者など

リース会社の人気の理由は何ですか? リースですか、それともクレジットですか?

金融市場の不安定性と国内の経済水準の低さにより、多くの起業家にとって融資へのアクセスが制限されています。これにより、資本の流出や一部のビジネス分野の投資魅力の低下が起こり、国の経済状況がさらに悪化します。

国の経済が健全であるためには、企業を継続的に運営し、経済のさまざまな分野に新しい企業を誘致する必要があります。そして、この場合、経済情勢の安定化という点で大きな責任を負っているのはリース会社であります。

不安定な経済情勢の中、リースは事業展開のキーテクノロジーの一つとなりつつあります。

その後の購入の可能性を伴うこのような長期リースにより、生産に必要な設備や施設を購入できるだけでなく、企業の生産能力を近代化し、企業の支店を拡大することもできます。

この点において、リースは経済発展の原動力とも言えます。サービスとしてのリースは、長期リースとクレジットの魅力を組み合わせたものです。

リース取引のスキーム

法的な微妙な手続きや手続きの複雑さにもかかわらず、不動産賃貸のプロセスは非常に簡単です。

ユーザー（賃借人）は、リース会社に対して、ある物件の購入を申し込みます。
リース会社は必要な書類をすべて審査し、不動産の流動性を評価します。
評価・決定が良好な場合、リース会社はメーカー（売主）から物件を買い取ります。
リース会社はリース先と契約を結び、ユーザーはそれに従って商品を長期リースし、徐々にリース料を会社に支払います。

リースの形態

スキームの参加者の数に応じて、次のようなものがあります。

直接リース。
間接的な。

直接リースでは、取引は本質的に双方向であり、貸手（貸し手）は同時に商品の供給者でもあります。

したがって、間接リースでは複数の仲介業者が取引に関与します。標準として、このプロセスには 3 者が関与します。ただし、場合によっては、4 ～ 5 の当事者が取引に参加することができ、それらの間で多国間協定が締結されます。

前述したように、直接リースでは、貸し手自身が商品の売り手としても機能します（セール・アンド・リースバック）。この場合、売主は、その後の購入に伴う長期リースのために所有物を譲渡します。

間接リースのより複雑な形式である個別のリースも区別されます。

原則として、そのようなプロジェクトの計画には複数の関係者が関与しており、大規模で高価なオブジェクトの実装について話しています。これは、工場、衛星ステーション、船舶などの高価な機器である可能性があります。

この形式のリースの特徴は、貸主が不動産の一部のみを支払うことです。残り（これは不動産価格の 2/3 である可能性があります）については、貸し手から融資を受けます。

したがって、貸主と貸主との間で 1 つの契約が締結されます。

そして、借手と貸手の間には、すでに、その後の償還を伴う一時的な使用のための財産の譲渡に関する別の交渉があります。

この取引形態では、リース会社は不動産の全額価値に基づいて計算されるすべての税制上の優遇措置を享受できますが、借り手（この場合はリース会社）は貸し手にローンの返済責任を負いません。

リース会社が貸し手から受け取る金額の一部は担保ですが、リース会社はローンを返済するために取引からの支払いの一部を受け取る権利を貸し手に譲渡します。

したがって、取引による財務リスクの主な部分は債権者にあり、不動産自体が取引の担保として機能します。現在、ほとんどのリース業務は、特に多額の資金が関与する場合には、分割リース方式に従って実行されます。

リース業務の種類

リース業務は、譲渡される不動産の種類によっても分類されます。

動産のリース;
不動産賃貸業。

最初のグループには、設備、輸送、機械が含まれます。不動産には工業用建物や構造物が含まれます。

現在、すでに稼動している設備を一時的に使用するための譲渡を特徴とする、リースの新たな方向性が生まれています。

この場合、サプライヤーは、使用されていないが、同時に技術的に完全に健全な状態にある機械や設備を所有する工場や企業です。

契約終了後、機器は所有者に返却されます。つまり、この場合、リースは購入権のない長期リースの形でのみ見られます。

企業にとってのメリットは明らかです。とにかく遊ばれていた設備を稼働させて利益を得るのです。受取人にとって、これは一時的な使用のための機器を、最初は新しい機器の量ではなく中古機器の量に基づいて計算された価格で受け取る機会となり、取引コストが大幅に削減されます。

コスト回収の度合いに応じてリースを分類すると、リースは次のように分類されます。

全額返済のある取引。
不完全な状態で

全額回収型のリースでは、契約期間中、貸主がすべての利益を受け取り、すべての費用を補償します。したがって、不完全な補償では、取引締結時に貸主が負担した費用のすべてが補償されるわけではありません。

減価償却の条件に応じて、全額減価償却と部分減価償却の取引が区別されます。完全減価償却の場合、技術基準に従って、ほぼ同じ契約期間と機器の損耗が観察されます。未完了の場合、契約期間は不動産の耐用年数よりも短くなり、その価値の一部のみを償却することができます。

ファイナンシャル・リースおよびオペレーショナル・リース

以下も共有されています:

ファイナンスリース;
オペレーショナルリース。

ファイナンシャル（キャピタル）リースは、物件の使用期間が15年以上と長いのが特徴です。

原則として、長期は耐用年数基準および完全償却期間と一致します。同時に、賃貸人は支払いを通じて、不動産の購入費用を全額負担します。

この契約形式は、契約終了時にすでに残価で設備の全費用が移転されることを特徴としています。

オペレーティングリースは契約期間が短く、原則として設備の標準耐用年数よりも早く契約期間が終了します。したがって、陳腐化率の高い機器を譲渡する場合には、このタイプの取引が利用されます。

この形式のリースの特徴は、譲渡された不動産の一部が減価償却されるため、全額を返済することはできません。この場合、貸主は全額を回収するために、一時的な使用のために商品をさまざまな借主に繰り返し提供する必要があります。

しかし、そのような不動産は急速に陳腐化するため、貸主は一定のリスクを負います。時間の経過とともに需要が減少する可能性があるため、買収コストのすべてを回収できない可能性があります。これにより、移転される機器のコストが高くなり、多額の支払いが発生します。

オペレーショナルリースの特徴は次のとおりです。

不動産の複数の賃貸。
リース契約の期間が短い。
リース会社は物件の維持に関するすべての義務を負います。
契約期間にわたる標準耐用年数を超過した場合。
リース会社は、受取人のために特別に購入することなく、すでに所有している機器をレンタルします。
高額な支払い（ファイナンスリースと比較してはるかに高い）。
財産の損失および損害のリスクは賃貸人にあります。

リース会社が中古物件を賃貸に出す場合には、このような運用を行うと良いでしょう。

または、賃借人が契約期間について確信がなく、物件の初期費用のほとんどを全額返済するのに十分な賃料を定期的に支払うことができるかどうかがわからない場合。

サービス量によるリースの分類

専門家はサービスの量と性質に応じて次のように区別します。

濡れた;
純粋なリース。

純粋リースとは、設備を購入してレンタルするリースサービスのみを提供するサービスです。この場合、メンテナンスおよび減価償却に関連するすべての費用は、買主（借主）が独占的に負担します。

ウェットリースでは、不動産の譲渡会社が賃借人に保険や修理などの関連サービスを提供します。独自の技術的特性を備えた複雑な機器について話している場合、リース会社は輸入原材料、部品、人材トレーニングなどの購入にかかる費用と義務を引き受けることができます。

リース取引は、1 つの国の居住者と締結することも、別の国の居住者と締結することもできます。最初のオプションでは、内部リースになります。外部（インターナショナル）は、取引主体の少なくとも 1 人が他国の国民（企業）であることを前提としています。

国際リースは、「リースに関する法律」およびロシア連邦の法律によって管理されています。この場合、この形式のリースに基づく資産の譲渡は、契約の対象者が国境を通過した瞬間から 6 か月以内に行われなければなりません。

次に、外部リースは輸入と輸出に分かれます。輸出リースでは借主は外国の居住者となり、輸入リースでは抵当権設定者は居住者となります。

リース料の種類別分類

リース取引内で行われる金融取引によれば、次のようなものがあります。

現金支払いによるリース。
混合支払いの場合。
補償金支払い付き。

現金支払いによるリースには、現金相当額による標準的な支払いスキームが含まれます。同社は機器を長期リースし、顧客は契約に基づいて毎月の支払いを行い、その金額を口座に振り込みます。

有償リースには、商品、サービス、原材料などの代金の支払いが伴います。

混合支払いは、現金支払いと補償の 2 つの形式を組み合わせたものです。

契約期間によるリースの分類

契約期間に応じて次の3種類があります。

長期リース - リース（契約は3年を超える期間で締結されます）。
中期リース - (契約は1.5年から3年の期間で締結されます。
短期リース - (契約は 1.5 年未満で締結されます)。

リースとは何ですか?

リースオブジェクトは、いくつかのグループに分類できます。

輸送グループ（自動車、船舶、鉄道車両、飛行機など）。
建設業（クレーン、足場、コンクリートミキサー、作業場設備）。
軍事目的の財産。
通信機器（アンテナ、衛星）。
農業機械（トラクター、コンバイン）。
不動産（建物、作業場、倉庫）。

場合によっては、リース会社が独自の制限を課し、提携する物件の独自のリストを作成する場合があります。

それは会社の規模、活動の範囲、および独自のポリシーによって異なります。

リース契約の特徴は、期間終了後に物件がすべて借手の所有物となることです。契約の有効期間中、貸主は不動産の正式な所有者であり続けます。

ただし、リース会社が申し込みを検討する際に遵守する標準的な要件もあります。

リース資産の流動性。
発行年。
国とブランド。
下限コスト（各社が個別に設定）。
借手の経済的健全性。
借主会社の活動の場所。

あるリース会社から拒否を受けた場合、この拒否はリース会社の内部要件によってのみ正当化されるため、同じリクエストを別のリース会社に適用することは常に理にかなっています。

リース契約の技術的特徴

どのようなリースオプションを選択する場合でも、標準契約には次の条項が含まれます。

リース商品の正確な説明（技術的）。
財産権の範囲。
財産を譲渡する手順の説明。
契約時期。
貸借対照表の会計処理と資産の技術的維持の手順。
追加サービスおよび関連サービスのリスト。
決済手順と支払いスケジュール。
罰則。

消費者にとってリースのメリットとデメリット

通常の銀行融資と比較して、リースには多くのメリットがあり、幅広いビジネスの可能性が広がります。

この契約形式により、高価な機器を後払いで購入することができます。また、銀行融資と比較すると、原則として担保を差し入れる必要がありません。設備自体がすでに担保として機能しています。同時に、リース資産は貸手の貸借対照表に掲載されるため、会社はそれに対して税金を支払いません。

このタイプの契約の欠点としては、(銀行ローンと比較した場合に) 支払いの過払いが高額になること、頭金が必要になることが挙げられます。これは必須ではなく、一部のリース会社は頭金を必要としません。

リース機器は契約満了までレンタル、転売等はできません。

長所:

高価な機器を購入する可能性。
自分のビジネスを始めるか、それを近代化する機会。
長いリース期間。
企業のすべての金融資産を事業から一度だけ撤退させることなく、段階的に債務を返済する可能性。
金融資産のリスクを軽減する。
最小限の書類のパッケージ。
優先補助金プログラムに参加する機会。
リース資産の急速な減価償却による固定資産税の軽減。
高品質の機器サービスの保証。
減税（リースを通じて取得した不動産は賃借人にとって生産コストとみなされ、税金が支払われないことを意味します）。
銀行ローンと比べて有利な金利条件。
支払いに関する厳格な規制がない（当事者が独自に合意する）。
通常の銀行ローンと比較して承認率が高くなります。

マイナス点:

最終的な資産コストが高い。
頭金の必要性 (リース資産の総コストの 25 ～ 30%)。
追加の保険と保証金が必要です。
法的に複雑な取引。

ビデオ。リースのメリットとデメリット

結論

リースの長所と短所をすべて比較した結果、この形式の財務関係は取引のすべての当事者にとって非常に有益であると言えます。リースを利用すると、資本を開始せずに自分のビジネスを開始でき、同時に設備を徐々に買い取ることができます。

ただし、リース契約には多くの微妙な点やニュアンスがあるため、リース契約の条件を銀行ローンと注意深く比較する必要があります。過払い金の総額に加えて、追加のニュアンス（保険の支払い、財産の所有権、完全所有権に移すための条件など）にも注意を払う必要があります。

ビデオ。起業家のためのリースの秘密

現在、「リース」と呼ばれる銀行業務がますます普及しています。「リース」とは何ですか？通常のローンと比べてどのように優れているのか、またなぜ悪いのか? リースは銀行や金融機関 (貸し手) にとってどのようなメリットがあるのか、また企業 (クライアント) にとってなぜメリットがあるのか。どれくらいアクセスしやすいのか、誰を対象としているのか? リースすると具体的に何が得られるのでしょうか？リース取引はどのように行われるのでしょうか? この記事では、これらの質問やその他の質問に比較的簡単に答えていきたいと思います。

おそらく定義から始める必要があるでしょう。したがって、リースは信用形態の 1 つであり、不動産が長期リースのために譲渡され、その後購入および返却の権利が付与されます。より厳密な概念に従う場合は、次のリースの定義について言及する必要があります。賃貸借は一連の経済的および法的関係であり、これに従って、貸主は借主が指定した不動産の所有権を借主が指定した売主から取得し、一時的な占有および使用料を払って借主にこの不動産を提供することを約束します。その後の償還の権利。リース契約では、売主と購入物件の選択は貸主が行うと規定する場合があります。これで、リース業務の主な参加者を特定できました。これ：

賃借人（クライアントは通常法人です）
貸主（商業銀行やその他の信用ノンバンク機関など）
プロバイダー（機器販売先：産業企業、不動産会社、自動車メーカー、ディーラー等）
保険会社（基本的にはどの保険会社でも構いません）

それぞれの役割と機能を考えてみましょう。

賃借人- リース契約に従って、一定の料金、一定の期間、一定の条件の下でリース資産を一時的に所有および使用することを受け入れる義務を負う個人または法人。実際、すべては彼から始まります。

貸主- 借入金および（または）自己資金を犠牲にして、リース契約の履行中に不動産の所有権を取得し、それを一定の料金で一定期間、リース資産として借手に提供する個人または法人。一定の条件の下で、リースアイテムの所有権を借主に譲渡または譲渡せずに一時的に所有および使用することができます。上で述べたように、商業銀行、銀行以外の信用機関、またはリース会社が貸主として機能できます。原則として、貸主は法人または個人となります。

供給者または販売者- 貸主との売買契約に従い、賃貸借の対象となる不動産を一定期間内に貸主に売却する個人または法人。売主は、売買契約の条件に従って、リース商品を貸主または借主に譲渡する義務があります。売主は、同じリース法的関係内で同時に賃借人として行動することができます。リース事業体はいずれも、ロシア連邦の居住者であっても、ロシア連邦の非居住者であってもよい。

保険会社は、通常、貸手または借手のパートナーである保険会社です。リース取引に参加し、リース資産および/またはリース取引に関連する財産、輸送、およびその他の種類のリスクを保証します。リース業務における保険会社の役割は、借り手と貸し手との間で取引を締結する際に保険契約を作成することです。他の参加者とは異なり、リース取引を締結する際には必要ありません。これは、取引保険が必要な場合に特定のスキームでのみ使用されます。

そこで、一部の商業銀行はリースと呼ばれる業務を行っています。リースでは、銀行 (貸し手) が機器を購入し、その後、リースされた機器を購入する権利を付与して顧客にリースすることを前提としています。今日、この非伝統的な銀行業務の分野は非常に活発に発展しており、顧客である営利組織にさまざまな機器のリースサービスを提供する金融機関が何百もあります。 (原則として、リースは法人によって使用されることが多くなります)。現在、リースがさまざまな銀行業務の総量から別の部門に分離される状況が頻繁に発生することに注意する必要があります。

信用組織は、特別に設立された 100 パーセントの「子会社」、つまりリース会社を通じて金融リースサービスを提供することがほとんどであるため、リース会社の名前の最初の部分は設立された信用組織の名前と一致することがよくあります。 (例: PromSvyazLeasing、Avangard リース、Petroconsult リース会社、KMB リース、Agroprom リースなど) リースには、クレジット、レンタル、配送の要素が含まれています。今日では、リースはもはや銀行業務の 1 つではなく、別の専門的なビジネスであると言えます。（銀行が単独でリース業務を行うことは、さまざまな理由から単純に利益が得られない場合があるため、別のリース会社が設立されることが多いのはこのためです）。

質問：リースでは何が得られますか?

答え：事業活動に使用できるあらゆる動産および不動産。たとえば、建物、特殊設備、設備、輸送、航空機、通信などです。ただし、ファイナンスリースは通常5～6年を超えないのに対し、不動産のリースは最低償却期間が10～12年であるため、非常に困難です。カーリースは今日特に人気があり、多くの場合、カーリースは会社に登録されていても、実際には従業員が使用できるように与えられています。土地区画やその他の自然物、および連邦法によって自由な流通が禁止されている不動産をリースの対象とすることはできません。 (武器など)。

多くの企業や企業は、新規事業の開始（または創設）、拡張、既存事業の技術更新など、発展の特定の段階に達すると、特定の機器を購入した方が利益が高いという結論に達します。信用（リース）で、銀行が決定した株式を徐々に支払うことで完全に償還されます。これにより、企業のコストを削減できると同時に、必要な機器をできるだけ短期間で購入できます。

リース取引はどのように行われますか? ある企業が、リースサービスを提供する適切な組織をすでに選択していると仮定します。そして、原則として、すべては潜在的な借主からリース会社への定期的な電話で始まります。その後、リース会社（貸主）の代表者と借主会社の代表者または借主本人との直接面談が行われます。会議中、当事者はお互いに関する情報を受け取り、提案された取引の微妙な違いについても話し合います。この会議の両当事者がプロジェクトの実施を開始する準備ができている場合、企業はリース申請書に記入するよう求められ、その後、申請の検討に必要な書類の特定のリストも必要になります。 ()。その後、提供された情報の徹底的な分析が実行されます。通常、このような情報の処理には約 10 日かかります。特定の条件に応じて、場合によっては少し少なくなる場合もあれば、もう少し多くなる場合もあります。信用機関 (貸し手) が会社の申請に対して肯定的な決定を下した後、必要なすべての契約が作成され、貸し手、借り手、供給者 (売り手) の間で、また必要に応じて保険会社によって署名される段階になります。貸主と借主（会社）との間で適切な契約を締結した後、貸主は、顧客（会社）が指定したリース物件の所有権を、同じく顧客が指定した供給者（売主）から直接取得します。貸手と供給者（売主）との間で締結されるリース資産の売買契約は、供給者（売主）が一定の期間内に設備（リース資産）を供給する義務、その費用、支払い手続きなどを定めます。特に明記されていない限り、品質と完全性、配送と設置の義務。次に、契約に応じて、リースされた商品がクライアントに直接引き渡されるか、最初に賃貸人に引き渡されます。必要に応じて、あらゆる財産リスクに対して事前に保険をかけることが可能です。機器（リース品目）がクライアントに引き渡された瞬間から、クライアントは安全性、適切な保管条件、および機器が正常に動作するメンテナンスに責任を負います。（特に明記しない限り）。リース契約の期間中、リース資産の所有権は貸主にあり、顧客企業はリース契約で定められた月次（または四半期ごと）の支払いを行って、自社の目的のために機器を使用します。契約で指定されたリース料支払いスケジュールに従って支払いが行われない場合、賃貸人は所有する機器を回収し、流通市場で販売する権利を有します。顧客がスケジュールに従ってリース料を支払い、契約金額を全額支払うと、機器の所有権は顧客に移ります。機器の使用中にクライアントが受け取ったすべての収入と利益は、クライアントの財産です。

結局のところ、すべてはそれほど複雑ではありません。さて、主要な理論的問題をすべて検討した後、ローンと比較しながら、リースの最も重要な利点と欠点について説明します。

リースを利用すると、借主企業は節税が可能になります。たとえば、ロシア連邦税法第 25 章には、リース契約に基づく支払いにより所得税の課税標準が完全に軽減されると記載されています。これは、国がリースを通じて国内企業に対し、納税をせずに自社の資源を生産拡大や先端技術の導入に振り向ける合法的な機会を与えていることを意味する。ちなみに、リース会社にも節税のチャンスがあります。
さまざまな試算によると、リース金利は外貨で9～15.5％、ルーブルで16～21％の範囲ですが、融資を受ける際の金利よりも2～4％高くなることがよくあります。結局のところ、原則として、リース会社（別会社である場合）自体が銀行から融資を受けており、これは一定のマージンを確保していることを意味します。しかし、それにもかかわらず、リース事業はローンよりも 15 ～ 25% 収益性が高いことが判明しています。（節税総額、貸手の技術力、その他の利点により、一般にマージンなどのコストはすべて簡単に賄えます。）（この段落で説明するスキームは以下に示されています。これは非常に一般的です）。
リースは企業に特別な複雑さを伴うことなく技術機器を更新する機会を与え、それによって企業の可能性を回復し、高めることができます。（ロシアのすべての設備の約70％は、物理的にも精神的にも使い古されています。多くの有望な企業は、現代の市場の要件を満たす製品を生産できない時代遅れの設備に取り組んでおり、その可能性を最大限に発揮できません。リースは効果的な手段です）経済の実体部門の企業が利用できる、使い古された設備を交換する方法）。これにより、借主企業は、生産される製品 (または提供されるサービス) の設備と品質の両方に関して、最新の要件をすべて完全に遵守することができます。最新の設備を備えているため、借主企業は数年前から事業計画を立てることができ、主なリスクを軽減できます。
借手の有限責任によるリスクの最小化。同時に、リース会社は（ローンと比較して）リスクを軽減します。当社は不動産の所有権については争う余地のない権利を有しており、したがって、何らかの理由で破産した場合には、賃借会社（顧客）が優先的に支払いを受ける権利を有します。（払い戻し）
リース事業のリスクが最小限に抑えられているため、多くの場合、顧客は「長期」ローンを組むよりもファイナンスリース契約を結ぶ方がはるかに簡単です。これは、銀行が非常に慎重に融資を提供する中小企業に特に当てはまります。企業によっては、機器自体（リース品）が担保であるため、クライアントから追加の保証を要求しない場合もあります。
リース契約はローン契約よりも柔軟です。ローンには常に限られた期間と返済額が伴います。リースの際、借り手企業は貸し手と便利で柔軟な資金調達スキームを策定する機会があります。

原則として、企業（場合によっては個人）が潜在的な賃借人として知っておく必要があることはこれだけです。多くの場合、実際には、借り手にとっても貸し手にとっても、リースの方がローンよりもはるかに有益であることがわかります。

- これは、企業の固定資産を購入する場合、または個人が高価な商品を購入する場合に使用される特別な形式の融資です。同じ用語は、特定の種類の金融サービス、または事後全額償還の権利を伴う不動産の長期リースを指す場合があります。

リースについてわかりやすく説明

リースとは、何か（不動産、車、特別な設備など）を直接レンタルするのではなく、リース会社を通じてレンタルすることです。たとえば、起業家はそのような会社に連絡して、必要な機器を購入するように依頼できます。この設備をリース会社が自己資金で購入し、起業家に長期リースします。将来的には、起業家は必要に応じてそれを買い戻すことができます。

いつ使用するか

銀行融資が不可能であり、長期投資を誘致することが現状を打開する方法とみなされない場合、この場合にはリースが最も効果的な手段と考えられます。

これを利用することで、特定企業の生産拠点の大幅な拡大、最新世代の設備の導入、生産プロセスへの先進技術の導入などが可能となり、最終的には利益の増加につながる可能性があります。

リースの本質

この金融商品は、金融ローンと長期リースの可能性を非常に有機的に組み合わせることができます。その本質は、賃貸人として機能する会社が特定の不動産の私的所有権を取得するという事実にあります。将来的には皆さんに貸し出す予定です。当該物件の使用には家賃がかかります。

締結された契約の条件に従って、指定期間の終了時に、賃借人は協力を拡大することに同意するか、賃貸人との連絡を終了する意思を宣言するか、リース物件を所有するすべての権利を購入することに同意することができます。

ローンとは異なり、リースの担保は必須の要素ではありません。このソリューションの大きな利点は、長期的な協力関係にあり、その間、月々の支払い額を大幅に削減できることです。これにより、会社の資産を最適に管理し、発生する可能性のある経費を予測できるようになります。

リースの種類

リースという主題について話す場合、動産および不動産だけでなく、さまざまな企業、構造物、設備、車両がこの役割を果たすことができます。例外は、自由な流通が完全に禁止されている土地区画およびその他の物体です。一時的な使用のためにリース資産を譲渡する場合、賃貸人が完全な所有者となります。

リースの種類に関しては、財務、運用、返済に注意する必要があります。分類は、リース物件の使用期間と契約の経済的本質に応じて行われます。

リースバック

リースバックは、賃貸人が同時に賃借人としても機能する特殊なケースです。ある意味、リースバックは生産資産を担保とした信用資金の提供というユニークな形態であると言えます。

オペレーショナルリース

オペレーショナルリースとは、リース契約の締結期間がリース資産の使用期間より大幅に短い状況です。同時に、リース金利はファイナンスリース金利よりも若干高くなります。この現象の経済的本質を分析すれば、単純な家賃との類似点を見つけることができます。

ファイナンスリース

ファイナンスリースは、ターゲットを絞った資金調達を誘致する方法の 1 つです。この場合、賃貸借契約の期間は、物件の使用期間となります。ほとんどの場合、指定された協力期間の終了時には、オブジェクトの価値はゼロに近くなります。これは、リース資産を最終所有権を借手に譲渡するための取り組みとして機能する可能性があります。

なんとリースサービス。 ファイナンシャル・リース – 簡単に言うと何ですか。 クレジット上の車