Федеральный закон по кассовым аппаратам. Принят новый закон об онлайн-кассах. Как сэкономить деньги и избежать штрафов

В 2019 году начинается третья волна поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» . Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать ККТ? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

Переход на работу по новому порядку - это не просто покупка новой кассовой техники. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа . Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ с 2018 года

• Основная поправка в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» 2017 года меняет схему работы торговых организаций с налоговой. Перемены касаются большинства предпринимателей. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую через интернет. Отправляются они через оператора фискальных данных (ОФД). С одной из компаний-ОФД нужно обязательно заключить договор.
• Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Налоговая сертифицировала уже больше 100 моделей ККТ нового образца от разных производителей. Ведется и реестр фискальных накопителей - там их уже более 15. Подробнее: кассовые аппараты в 2019 году >>
• Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД. А вот в ЦТО можно уже не обращаться. Обязательное заключение договора с центром техобслуживания больше не требуется для использования ККТ. Предприниматель сам решает - выбрать ЦТО или другой сервисный центр или делать все самостоятельно.
• С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать будет нельзя. Подробнее о переходе на ФФД 1.05 и НДС 20% >>
• Хотя передача данных в налоговую стала онлайн-процедурой, закон 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит положений о том, что выдавать бумажный чек в 2019 году не надо. По желанию покупателя нужно отправить ему документ по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Электронный чек приравнивается к бумажному.
• Закон о ККТ с 2018 года требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности. Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме. Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2019 году >>
• Предпринимателей на патенте и ЕНВД тоже коснулись изменения в 54-ФЗ: с 2018 года они тоже начинают ставить кассы, хотя раньше были вообще освобождены от использования ККТ. Те, кто работает в рознице и общепите, должны были перейти на новый порядок с 1 июля этого года. А для остальных применение ККТ обязательно с 1 июля 2019 года. Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам >>
• Расходы на покупку ККТ можно вычесть из налога - до 18 000 рублей на каждый аппарат. Но не всем.
• Закон о ККТ с 2018 года коснулся не всех. Некоторые организации освобождены от применения касс. Узнайте, кому можно не ставить онлайн-кассу >>
• Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой - через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно.

Применение ККМ в 2018-2019 году - как это выглядит на практике

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2018-2019 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек - теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные - в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Новые правила применения ККМ в 2018 году помогали государству сделать торговлю прозрачной. Но для предпринимателей переоснащение места кассира - дополнительные затраты. Минфин подсчитал, что в 2018 году ККТ обошлась в среднем в 25 000 рублей. Онлайн-касса для магазина: сколько стоит и как сэкономить >>

При этом ИП на патенте и ЕНВД могут вернуть за каждую ККМ до 18 000 рублей: с 2018 года в законе о ККТ есть такая поправка. Для этого нужно обратиться в ФНС за налоговым вычетом. Причем получить его можно не только за покупку кассы, но и за услуги по ее настройке и подключению к ОФД. Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования >>

Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2019 году?

Налоговая уже выписала первые штрафы за нарушение требований 54-ФЗ. За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации - на 75–100%, но не менее 30 000 рублей. За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании - до 10 000 рублей. При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

С 1 июля 2018 года штрафов за неправильное применение касс стало больше. В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки - теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП - до 10 000 руб. ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей - до 50 000 рублей. Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

Что делать?

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончится 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться - нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте - ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется - вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас - не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад - официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным - и внедрили по всей России.

Применение ККТ при УСН в 2018-2019 году

Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году было необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Применение ККТ при оказании услуг населению в 2019 году

Нет, в 2019 это не обязательно - при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности.

Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2019 году ИП на патенте?

Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ, как выбрать кассу, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Завершающий этап реформы по переходу бизнеса на новую ККТ ознаменовался принятием пакета поправок к закону об онлайн-кассах. Так, 21 июня 2018 года Государственной Думой в третьем чтении был утвержден законопроект о внесении изменений в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003г .

Примечание: на момент написания статьи (29.06.2018) закон прошел слушание в Совете Федерации и был направлен на подпись Президенту РФ. Принятие законопроекта планируется в июле 2018 года.

Новые поправки конкретизировали понятие электронного средства платежа, расшили круг лиц, имеющих право не применять новую контрольно-кассовую технику или использовать ее в режиме «оффлайн», а также уточнили порядок формирования чека при безналичных расчетах с физическими лицам. Рассмотрим подробнее основные изменения, вносимые законопроектом № 344028-7.

Перечень основных изменений, вносимых в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003

Изменено название закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г.

После утверждения поправок закон об онлайн-кассах будет носить название закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Из названия исключено упоминание об электронных средствах платежа.

Примечание: в настоящий момент (до внесения изменений) закон носит название: «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».

В закон включены новые понятия «бенефициарный владелец», «версия модели ККТ» и «выгодоприобретатель»

Так, в рамках закона № 54-ФЗ бенефициарным лицом будет считаться физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) организацией либо имеет возможность контролировать действия организации и (или) ее руководителя, главного бухгалтера, члена коллегиального исполнительного органа или учредителя. Бенефициарным владельцем руководителя, главного бухгалтера, члена коллегиального исполнительного органа или учредителя организации считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Примечание: понятие «бенефициарный владелец» в контексте данного закона затрагивает лишь представителей компаний – изготовителей ККТ, операторов фискальных данных и экспертные организации.

Расширено понятие расчетов

К расчетам, помимо указанных в абз.18 ст.1.1 Закона № 54-ФЗ, теперь добавлены прием и выплата средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Уточнен порядок формирования чека при зачете или возврате аванса за отдельные услуги

При осуществлении указанных расчетов физическими лицами за услуги, оказываемые в сфере культурно-массовых мероприятий, при перевозке пассажиров, багажа и грузов, за оказание услуг связи и иных услуг, определяемых Правительством РФ, продавцом может быть сформирован один кассовый чек (БСО), содержащий информацию обо всех оказанных услугах в течение суток или иного расчетного периода, не превышающего календарный месяц (но не позднее первого рабочего дня, идущего за днем окончания расчетного периода).

Сформированный в данном случае кассовый документ клиенту не направляется.

Расширен перечень видов деятельности, в отношении которых применение онлайн-касс необязательно

После вступления в силу изменений применять онлайн-кассы не обязаны будут также:

• продавцы при оказании услуг по перевозке багажа и грузов с применением автоматических устройств для расчетов;
• продавцы, реализующие молоко и питьевую воду в розлив;
• вендинговые аппараты, реализующие товар (за исключением подакцизной продукции и технически сложных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке) при условии отображения на дисплее аппарата QR-кода, позволяющего покупателю считать сформированный кассовый чек (БСО).

Примечание: освобождение вендинга от обязанности применения онлайн-касс при формировании на дисплее QR-кода возможно при условии нанесения на корпус аппарата его заводского номера, который может быть без труда прочтен клиентом (то есть номер должен быть расположен так, что покупатель его видел без труда, не прилагая усилий к его поиску).

Читайте также: Онлайн-кассы в 2019 году: кому нужна, переход, регистрация в налоговой и суть онлайн-касс

Освобождение от онлайн касс получили также страховые агенты (физические лица), кредитные организации, платные парковки и государственные и муниципальные библиотеки при оказании сопутствующих услуг.

Вендинговые аппараты, принимающие к расчету только монеты Банка России и не питаемые от сети или аккумулятора (например, аппараты по продаже жвачки или бахилов) также могут не применять онлайн-кассы.

Возможность применения онлайн-касс в режиме «офлайн» предусмотрена на территории объектов органов ФСБ, государственной охраны, внешней разведки, военных объектов.

Определен перечень ИП на ПСН, освобожденных от применения онлайн-касс

Постоянное освобождение от обязанности применения контрольно-кассовой техники получили ИП на патенте, осуществляющие все виды деятельности, кроме:

• парикмахерских и косметических услуг;
• ремонта и техобслуживания бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов, а также ремонта и изготовления металлоизделий;
• техобслуживания и ремонта автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов автомобильным и водным транспортом;
• ветеринарных услуг;
• услуг по проведению занятий по физкультуре и спорту;
• ведения охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
• медицинской или фармацевтической деятельности, осуществляемой лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
• услуг по прокату;
• розничной торговли и услуг общепита;
• производства молочной продукции;
• товарного и спортивного рыболовства и рыбоводства;
• ремонта компьютеров и коммуникационного оборудования.

Примечание: полный перечень видов деятельности, освобожденных от применения ККТ приведен в ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Стоит отметить, что ИП на ЕНВД и УСН освобождения от применения онлайн-касс не получили вообще.

Основным условием освобождения ИП на ПСН от обязанности применения онлайн-касс является выдача покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт произведенного расчета. При этом документ должен иметь порядковый номер и иные реквизиты, установленные абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ.

Уточнен порядок применения онлайн-касс при осуществлении безналичных расчетов

Если ранее закон № 54-ФЗ не давал однозначного ответа на вопрос о необходимости применения онлайн-касс при оплате по безналу , то после внесения поправок, этот пробел будет устранен. Так, согласно новой редакции закона, к расчетам, при осуществлении которых обязательно применение ККТ, относятся в том числе расчеты в безналичном порядке.

Примечание: при осуществлении безналичных расчетов между субъектами предпринимательства (ИП и организациями) применение онлайн-касс не обязательно.

Срок перехода на онлайн-кассы по безналичным расчетам с физическими лицами согласно новым изменениям – не позднее 1 июля 2019 года.

Определен порядок выдачи чека при осуществлении безналичных расчетов

Продавцы при поступлении от покупателя (клиента) оплаты по безналу обязаны передать ему кассовый чек или БСО одним из следующих способов:

• в электронной форме на адрес электронной почты или в виде СМС на номер телефона;
• в бумажной форме вместе с товаром (при этом направлять чек в электронной форме уже не нужно);
• в бумажной форме при первой встрече продавца с клиентом (также без передачи чека в электронной форме).

Максимальный срок формирования чека при расчетах по безналу – не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

Дополнен перечень реквизитов заявления, представляемого при регистрации онлайн-кассы в ИФНС

Помимо реквизитов, указанных в п.2 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ, в заявлении на , представляемом ИП и организацией в налоговые органы, должны быть указаны:

• сведения о применении ККТ при приеме средств от реализации лотерейных билетов (в том числе электронных), приеме лотерейных ставок и выплате выигрыша при осуществлении деятельности по проведению лотерей (в случае регистрации ККТ, которая будет применяться пользователем при осуществлении указанной деятельности);
• сведения о применении ККТ с автоматическими устройствами, указанными в пункте 5 1 ст. 1 2 закона № 54-ФЗ, включая номера этих устройств (при регистрации ККТ, предназначенной для использования с автоматическими устройствами в указанных случаях).

Правительство постепенно вводит онлайн-кассы с 2017 года. Новый закон принят и теперь предприниматели отправляют копии чеков в ФНС. Налоговая в реальном времени видит выручку бизнеса.

Онлайн-кассы с 2017 года: новый закон (видео)

Что такое онлайн-касса

Это кассовая техника, которая подсоединена к интернету. Внешне она идентична оборудованию старого образца. Изменилось только внутреннее устройство. От прежней ККТ, новая отличается несколькими функциями.

• Печатает на чеке двумерный QR-код. По нему покупатель может проверить, отчитался ли продавец в налоговой.
• Через интернет отправляет чеки оператору фискальных данных.
• Посылает клиентам чеки SMS-сообщением или на e-mail. После того как приняли новый закон 54-ФЗ, электронные чеки приравниваются к бумажным.
• Содержит (ФН), который шифрует и подписывает чеки. Это аналог ЭКЛЗ.

Теперь налоговая знает о каждой выпущенной единице техники. По серийному номеру вы можете проверить, есть ли аппарат в реестре и можно ли на нем работать. Это делается на сайте налоговой.

Подберем и настроим онлайн кассу
под 54ФЗ в день обращения!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Как доработать старую ККМ?

Если аппарат не сильно устарел, . Комплект доработки включает в себя сетевой модуль, шильдики (наклейки) и новые документы. Модернизировать ККТ дешевле, чем покупать. POS-терминалы и фискальные регистраторы Viki стоит доработать 7 тыс. р. Технику Атола, выпущенную с октября 2016, можно доработать бесплатно - достаточно обновить прошивку.

Сколько стоит онлайн-касса

Налоговая заявила, что малому бизнесу понадобится 25.000 рублей. Сюда включены - цена онлайн-кассы, ФН, оператора и интернета. Расходы на кассовый аппарат можно учесть в налоговой декларации. Спецрежимы - 18.000 рублей на одну ККТ.

Кассовый аппарат Меркурий 115Ф - 9.900 р. без учета фискального накопителя

Как выбрать онлайн-кассу

Какой выбрать фискальный регистратор в 2018 году

Как работает онлайн-касса

Когда клиент оплачивает покупку в магазине, кассовый аппарат пробивает чек. Накопитель подписывает и шифрует чек, а потом ККТ передает его оператору.

Требования к чеку и БСО

Согласно новому закону об онлайн-кассах, с 2017 года . В нем стало на 17 обязательных позиций больше.

Как выглядит новый чек

Сравнение реквизитов старого и нового чеков вы можете скачать .

Теперь БСО - то же самое, что и чек. У них одинаковые реквизиты и одинаковый вид. В принятом законе об онлайн-кассах указано, что для бланков строгой отчетности нужно специальное устройство, но печатать их можно и на обычной онлайн-ККМ.

ИП, которые используют патент или , пишут в чеках название товара с 2021 года.

Популярные вопросы и разъяснения о применении онлайн-касс

Какие штрафы за неприменение онлайн-ККТ?

Штрафы за онлайн-кассы с 2017 года выросли.

Штрафы за отсутствие ККТ или ее неправильное использование

Нужно подписывать договор с ЦТО?

По новому закону он необязательный. Но производители техники не дают гарантию, если у вас нет договора с ЦТО. К тому же обслуживание кассовых аппаратов стало сложнее, ведь техника подключается к интернету. Поэтому советуем вам подписать договор с техническим центром.

Что делать, если у меня в городе проблемы с интернетом?

Если правительство внесло ваш населенный пункт в список местностей, где нет связи - используйте ККТ в автономном режиме. Вы должны , но не подключать ее к интернету и не отправлять чеки оператору. Все данные будут записываться в накопитель.

Кратковременные перебои интернета не страшны. Чеки сохраняются в ФН и отправятся, когда связь восстановится. Без интернета техника работает еще 30 дней.

Как часто покупать фискальный накопитель?

ОСН - каждые 13 месяцев. Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте - раз в 36 месяцев.

Как интернет-магазинам выдавать чеки?

После того как внесли поправки в закон 54-ФЗ, электронные чеки заменяют бумажные. Для торговли в интернете есть специальные автоматизированные кассы, которые во время оплаты сами отправляют клиентам чеки. Пример - . Больше информации в .

Уже в июле 2017 года большое число хозяйствующих субъектов, в соответствии с нормами права, должны использовать новую контрольную технику по кассовым операциям, которая предполагает хранение информации по совершенным сделкам в интернете. Поэтому эти машины называют онлайн-кассы. Рассмотрим, онлайн-касса с 2017 года – кто должен перейти на новую ККТ.

По своей сути онлайн касса - особое устройство, с помощью которого происходит фиксирование информации о поступлении наличной выручки на фискальных носителях, а также с доступом к интернету.

Для того чтобы передавать сведения о пробитых чеках на специальный сайт. К нему имеют доступ и сам хозяйствующий субъект, и налоговые органы, и покупатель или заказчик.

Поэтому предприятия и ИП должны обязательно оформлять соглашения с , которые на профессиональном уровне занимается хранением информации с онлайн касс, и при необходимости передающий имеющуюся у него информацию в налоговые органы.

Как и предыдущее поколение ККМ, онлайн касса обладает заводским номером, располагающийся на внешнем корпусе машины, средство для печати контрольных чеков (кроме некоторых онлайн касс предназначенных для торговли через интернет), и часовой механизм для фиксирования времени совершения сделки.

Основной целью ввода новых кассовых аппаратов стало установление сплошного контроля ИФНС за всеми поступления доходов налогоплательщиков для проверки правильности исчисления обязательных платежей в бюджет.

Законодательство требует, чтобы чек онлайн кассы содержал в себе ряд обязательных элементов:

• В первую очередь к ним можно отнести наименование товара (услуги, работ).
• Количественное измерение.
• Цена и сумма покупки.
• Также QR-код, с помощью которого можно проверить действительность чека на сайте налоговой.

Внимание! Также покупатель может попросить предоставить копию чека в электронном виде ему на электронную почту.

Именно это является главным отличием онлайн-касс от аппаратов предыдущего поколения. В связи с этими, использование старых ККМ с второго полугодия 2017 года воспрещается, а регистрация не осуществляется после января 2017 года.

Хозяйствующие субъекты могут модернизировать старые ККА, установив на них специальные устройства для связи с интернетом. Однако, надо учитывать, что не все аппараты могут пройти модернизацию, а также ее стоимость может быть не на много меньше новой кассы.

Кто должен применять онлайн кассы с 2017 года

С 2016 года новые ККМ могли на добровольной основе использовать любые хозяйствующие субъекты. Новый закон определил – кто применяет онлайн кассы с 2017 года. Оговорены сроки перехода действующих компаний, а также для новых компаний – при или .

Нормы установили период перехода, во время которого компании и ИП могли переключиться на новые правила постепенно. В этот период можно было применять ЭКЛЗ, но регистрировать ККТ с ними и продлевать их действие уже запрещалось.

Со второго полугодия все налогоплательщики, находящиеся на общем и упрощенных системах налогообложения должны использовать при учете наличных доходов только онлайн-кассы. В первую очередь это связана с тем, что они ведут учет фактического дохода для целей его обложения налогом.

Внимание! Новые изменения в законодательстве определили обязанность продавцов алкоголя приобрести новые аппараты с 31 марта 2017 года. Этот же закон сначала определил обязательность устанавливать онлайн кассы для ИП на и компаниям на ЕНВД. Однако в последующем уточнении сроки для вмеменщиков и применяющих были перенесены.

Кто должен перейти на новую ККТ с 2018 года

Со 2-го полугодия 2018 года станет необходимой онлайн касса для ИП на патенте и субъектов, которые используют вмененную систему налогообложения. Эта категория хозяйствующих субъектов освобождается в настоящее время от использования онлайн касс, в связи с тем что налогообложение у них идет не по фактическому доходу. Поэтому контролирующие органы дали пока им некоторое послабление.

Но со 2-го полугодия 2018 года пользоваться онлайн кассами должны буду все субъекты бизнеса, не только те которые находятся на и .

Внимание, изменения! 22 ноября 2017 года были внесены поправки в закон согласно которым необходимость применения касс для данных категорий бизнеса переносится с 1 июля 2018 года на 1 июля 2019 года. Т.е. обязанность по установке онлайн-касс отсрочили на год.

В каком случае можно не применять онлайн кассы?

Законодательством определен перечень компаний и предпринимателей, которые даже со 2-го полугодия 2018 года имеют право не пользоваться онлайн кассами.

К ним относится:

• Субъекты, занимающиеся реализацией товара с транспортных средств.
• Субъекты, занимающиеся реализацией товара на неорганизованных и не оборудованных рынках и ярмарках.
• Осуществляющие продажу товара с автоцистерн.
• Осуществляющие продажу в киосках журналов и газет.
• Осуществляющие продажу мороженного, напитков в не оборудованных киосках.
• Субъекты, ремонтирующие обувь.
• Субъекты, ремонтирующие и изготовляющие ключи и т. п.
• Сдающие в аренду принадлежащих на праве собственности помещения ИП.
• Аптечные пункты, находящиеся в сельских поликлиниках, фельдшерских пунктах.
• Предприятия и ИП, у которых хозяйственная деятельность осуществляется в отдаленных районах и местности. Перечень таких территорий определен федеральным законодательством.

Важно понимать, что если налогоплательщик проводит деятельность только с использованием безналичных расчетов, то есть у него нет наличной выручки, пользоваться онлайн кассой ему не надо.

Внимание! Разрешено не устанавливать онлайн кассы также кредитным организациям, предприятиям на рынке ценных бумаг, занимающимся общественным питанием в детских садах, школах, иных учреждениях и заведениях образования.

Новые аппараты могут использовать в добровольном порядке религиозные организации, продавцы почтовых марок, а также лица, продающие товары народного промысла.

Льготы при использовании новых ККТ

Законодательные органы в настоящее время рассматривают проект акта, согласно которому субъекты, применяющие ЕНВД и ПСН смогут получить вычет по налогу в размере 18000 рублей, если они приобретут кассовый аппарат с подключением к интернету и будут его использовать.

Данное уменьшение налога можно будет производить при приобретении каждого нового аппарата. Предполагается, что дата покупки онлайн кассы должна быть не ранее 2018 года.

В проекте предусматривается возможность переноса неиспользованного полностью или частично вычета на следующие налоговые периоды.

Важно! Существует ограничение, согласно которому вычет возможно использовать только один раз по данной машине. Поэтому осуществление перехода с ЕНВД на ПСН и обратно, не даст воспользоваться данной льготой второй раз.

В настоящее время растет недовольство субъектов, находящихся на УСН, так как они также хотят получить данную льготу. Однако, до сих пор нормы, устанавливающие возможность использование льгот при приобретении онлайн-касс, остаются только проектами.

Стоимость перехода на новые кассовые аппараты

Закон требует применения аппаратов с отправкой данных в ФНС. Пользоваться старыми кассами с ЭКЛЗ теперь запрещено. Все субъекты до начала 2-го полугодия 2017 года обязаны были либо купить новые аппараты, либо провести процедуру модернизации.

Во втором случае производителями техники выпущены наборы, которые позволяют переоборудовать аппарат с применения ЭКЛЗ в установку фискального накопителя. Цена набора модернизации, исходя из модели кассы, варьируется от 7 до 16 тысяч рублей.

Процесс модернизации обычно включает в себя установки фискального накопителя, оборудования для подключения к сети интернет. При выборе этого подхода необходимо проанализировать, сколько товаров будет в номенклатуре, а также какое будет количество операций.

Если ожидается значительный размер этих показателей, то целесообразнее приобрести новую кассу, предназначенную для работы с большим списком товаров.

Порядок обслуживания касс

Новый акт о кассах отменил обязательность периодической проверки и обслуживания новых аппаратов в специализированных мастерских.

После приобретения онлайн-кассы, собственник сам принимает решение о вызове специалиста с целью проведения профилактики, либо проведении ремонта. Ожидается, что такие функции все также будут выполнять центры техобслуживания.

Также новый закон отменил обязательность центров, при выполнении работ по ремонту или обслуживанию касс, в обязательном порядке вставать на учет в ФНС. Планируется, что благодаря этому в отрасль придут новые специалисты и фирмы.

В связи с отменой обязательного обслуживания, владельцы ККТ теперь имеют возможность выбрать:

• Оформить с центром обслуживания долгосрочный договор;
• Привлекать специалистов центра только при возникновении неисправности кассового аппарата;
• Нанимать мастеров, которые не работают в центрах обслуживания ККТ, но имеют все необходимые знания для ремонта кассового аппарата;
• Если в компании множество новых аппаратов, то можно включить в свой штат отдельного специалиста, который будет заниматься ремонтом и обслуживанием касс.

Особенности кассовой дисциплины

До введения онлайн-касс, на кассира была возложена обязанность оформлять документы КМ-1 - КМ-9, в том числе:

• Акт о возврате денежных средств покупателю (КМ-3);
• Журнал для кассира-операциониста (КМ-4).

Теперь отчеты, аналогичные этим, формируются автоматически благодаря передаче сведений в ФНС. Поэтому, использование таких форм не обязательно. Однако организации и предприниматели могут их применять по собственной инициативе, с указанием этого во внутренних распорядительных локальных актах.

Еще одним ключевым документом, при использовании аппаратов предыдущего поколения, являлся Z-отчет. Его необходимо было снимать в завершении рабочего дня, и на основании его данных вносить записи в журнал кассира.

Внимание! Сейчас Z-отчет заменен другим документом – «Отчетом о закрытии смены», который формируется в завершении рабочего дня, либо с передачей смены от одного кассира другому.

Главная его особенность в том, что он, как и чеки, также автоматически отправляется в ФНС. При этом новый отчет включает в себя всю информацию о движении денег в течение дня: оплату наличными, картами, возвраты по каждому из типов оплат, частичная предоплата и т.д.

Особенности применения онлайн касс для интернет магазинов

Основной причиной, из-за чего были введены онлайн-кассы, является контроль за функционированием интернет-магазинов.

До этого момента предприниматели открывали сайты по реализации товаров, услуг, а оплату принимали электронными деньгами. Поступая на интернет-кошельки, такие доходы было трудно отследить, и обязать налогоплательщиков заплатить с них налог.

Теперь интернет-магазин при продаже любого вида товаров обязан использовать кассу. Онлайн-касса для интернет-магазина должна точно по времени после поступления оплаты отправлять клиенту на электронную почту чек о покупке.

Внимание! Из данного правила существует одно исключение - если оплата производится по квитанции либо счету, и поступает напрямую на расчетный счет компании либо предпринимателя, применять новый ККМ для фиксации этой продажи не нужно.

Также ФНС своим распоряжением уточнила, что отсрочка для предпринимателей и фирм, применяющих вмененку либо патент, действует и на интернет-магазины. Это значит, что если хозяйствующий субъект по закону имеет право не использовать сейчас кассу нового типа, а обязан это делать только со 2-го квартала 2018 года, это распространяется и на интернет-торговлю.

Обязательство использовать онлайн-кассу, а также пересылать на электронную почту чек, распространяется не только на оплату банковскими картами, то также и на все виды электронных денег.

Для аппарата, который применяется в интернет-магазинах, есть одна особенность - если оплата производится электронно, то бумажный чек выводить не нужно, необходимо только отправить электронный. До недавнего времени предлагался только один аппарат подобного рода – АТОЛ 42 ФС.

Сейчас производители кассовой техники двигаются в нескольких направлениях:

• Попытка интеграции имеющихся онлайн-касс с интернет-сайтами при помощи сторонних программ. Таких решений в настоящее время мало;
• Специализированные кассы для «Битрикс» – подключаются к серверу, на котором размещается интернет-магазин;
• Аппараты, способные как пробивать чеки при приеме наличных, так и работать с интернет-магазином только в электронном формате.

Внимание! Чек, который отправляет касса интернет-покупателю, не отличается от простого чека, и содержит все те же реквизиты. Если магазин осуществляет доставку товаров курьером с получением оплаты наличными, ему необходимо иметь с собой переносную кассу, чтобы сразу пробить чек. В такой ситуации выгодно иметь аппарат, который может работать и с бумажными чеками, и с онлайн-оплатой.

Особенности применения новых ККМ при торговли алкоголем

При принятии поправок в закон об алкогольном регулировании, а также введении в действие новых принципов проведения кассовых операций между законами возникло противоречие. Оно затронуло предпринимателей и компании, которые торговали пивом, и приравненными к нему продуктами.

Так, по 54-ФЗ субъекты, которые применяют патент либо вмененку, обязаны пользоваться онлайн-кассами только с 1 июля 2018 года. При этом, закон 171-ФЗ определял, что все субъекты бизнеса, не зависимо от системы налогообложения, при торговле любым алкоголем обязаны пользоваться кассовой техникой с 31 марта 2017 года.

31 июля 2017 года начала действовать поправка к 171-ФЗ которая определяет, что субъектам нужно ипользовать кассовый аппарат, но согласно положений 54-ФЗ.

Значит, закон установил приоритет закона о ККТ, а значит онлайн касса для ИП торгующих пивом и компаний на вмененке и патенте будет обязательна только с середины 2018 года.

Вниамние! Поправка распространяется на тех, кто находится на ПСН либо ЕНВД. Если ИП или фирма, торгующая пивом, используют ОСН либо УСН, перейти на новую кассу нужно было с 01.07.17.

Важно помнить, что это касается именно слабоалкогольной продукции, которая не имеет необходимой маркировки и не подлежит фиксации через систему ЕГАИС.

Если предприниматель или фирма реализуют маркированный алкоголь, они обязаны использовать кассу независимо от системы налогов.

Важно! Таким субъектам при выборе кассового аппарата нужно помнить, что он должен уметь не только отправлять чеки в ФНС, но и взаимодействовать с системой ЕГАИС.

15 июля вступили в силу существенные изменения в законе 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники (закон "О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт").

Скоро все кассы в России должны будут иметь доступ в интернет и передавать данные о продажах в налоговую. Новые правила коснутся даже тех, кто сейчас не использует контрольно-кассовую технику (ККТ).

Партнер нового выпуска Картотеки — облачный сервис для управления торговлей — рассказывает, как подготовиться к новой схеме работы и понять, что нужно делать уже сейчас.

Что же изменится?

Закон повлечет за собой ряд важных изменений:

• Нужно будет использовать новые ККТ или модернизировать старые. Разрешены только модели с функцией онлайн-передачи данных в налоговую.
• Центры технического обслуживания (ЦТО) исчезнут как класс, появятся ОФД — операторы фискальных данных.
• По требованию покупателя продавец будет обязан отправить ему чек в электронном виде.

ОФД, или операторы фискальных данных, — это организации, которые будут обрабатывать данные чеков и отправлять их в налоговую. Для этого ОФД нужно будет получить разрешение на обработку фискальных данных.

В новых кассах появится еще один компонент — фискальный накопитель (ФН). Он заменит ЭКЛЗ, которая стоит в кассовых аппаратах сейчас. В ФН будут храниться данные о пробитых чеках, во время проверок инспекторы смогут их считывать. Организации, применяющие ККТ, должны будут ежегодно менять фискальные накопители. Для всех компаний и ИП, оказывающих услуги, а также для торговли, работающей на ЕНВД, патентной или упрощенной системе налогообожения, сделаны послабления: менять фискальные накопители придется раз в три года.

Еще одно требование нового закона — обязанность печатать ставку НДС и товарные позиции в фискальных чеках. Это означает, что предприниматели больше не смогут использовать дешевые автономные кассы.

Каковы сроки замены старых ККТ на новые?

Внедрение проекта разбито на этапы. К 1 сентября ФНС выпустит список лицензированных ОФД и моделей касс нового поколения. Станет возможно купить онлайн-кассу и подключить ее к ОФД. При этом до 1 февраля 2017 года использование новых касс будет добровольным.

C 1 июля 2018 года все предприниматели, работающие на патенте и ЕНВД, должны будут использовать онлайн-кассы. До этого момента они смогут работать как сейчас, не используя кассовую технику.

Можно ли модернизировать старую или придется покупать новую ККТ?

Большинство современных касс можно будет доработать под новые требования. Проверить такую возможность нужно у производителя ККТ. Но дорабатывать кассу пока рано — оборудование еще не сертифицировано и не внесено в новый реестр кассовой техники. Ориентировочно это произойдёт в сентябре 2016 года. До 1 июля 2017 года можно работать без модернизации.

Нужно ли обращаться в ЦТО для регистрации кассового аппарата нового образца?

Вы сможете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца на сайте ФНС не прибегая к услугам ЦТО. Для этого вам понадобится КЭП (квалифицированная электронная подпись). ЦТО уйдут в прошлое — обслуживанием контрольно-кассовой техники будет заниматься ее производитель. Проводить ежеквартальный сервис контрольно-кассовой техники и менять пломбы не потребуется.

Как ставить на учет новую кассу?

Процедура регистрации кассового аппарата упростится, так как это можно будет делать онлайн. Предприниматель должен будет зарегистрировать личный кабинет на сайте nalog.ru, оставить заявку и подписать эту заявку электронной подписью.

Вам нужно будет получить КЭП. Даже если у вас уже есть КЭП для ЕГАИС, для постановки кассы на учёт и работы с ОФД она не подойдет.

Если вы не хотите регистрировать ККТ онлайн, можно будет, как и прежде, сделать это лично, придя в налоговую инспекцию.

Где можно найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

Официальных ОФД пока нет, такой реестр сформируют только к сентябрю и он появится на ресурсах ФНС. Можно будет подключиться к любому оператору.

Стоимость услуг ОФД будет фиксированной или каждый оператор установит её сам?

Каждый оператор самостоятельно определит ценовую политику. Средняя стоимость составит около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу. Вы сможете заключить договор с любым оператором, независимо от его местоположения.

Что делать тем, кто пока не использует в своей работе ККТ (ЕНВД и патент)?

У тех, кто сейчас имеет право не применять ККТ, есть время подготовиться. Пока можно работать по-старому. Онлайн-кассу необходимо начать использовать с 1 июля 2018 года. Рекомендуем не откладывать покупку новой ККТ на последний момент, чтобы избежать неприятностей из-за возможного дефицита оборудования.

Электронный чек полностью заменит бумажный?

Электронный кассовый чек нужно будет отправлять покупателю по его требованию. Если покупатель в момент расчета этого не просит, то будет выдаваться только бумажный чек. Только электронным чеком можно будет ограничиться в том случае, когда покупатель оплачивает товары или услуги дистанционно.

Кто будет нести ответственность, если ККМ не передаст данные в налоговую из-за низкого качества связи?

За своевременность передачи данных будет отвечать предприниматель. Надо быть готовым к неожиданностям, желательно иметь запасной интернет-канал на случай отказа основного. Передача данных в ОФД о пробитом чеке должна пройти в течение 30 календарных дней. Если этого не произойдет, чеки перестанут печататься и продолжать продажи станет невозможно.

В каких населенных пунктах закон позволяет работать без подключения ККТ к интернету?

Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, освобождены от использования онлайн-касс. Пока списков таких населенных пунктов нет, они будут сформированы позднее местными органами самоуправления.

Какую кассовую программу выбрать и как сэкономить деньги?

Для малого бизнеса будет оптимальной связка «компьютер (ноутбук или планшет) + кассовое ПО + фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД».

Вы сможете вообще не покупать дорогую кассу. Подключившись к МоемуСкладу, удобной кассовой программе, вы можете быть уверенными, что выполняете все требования новой редакции 54-ФЗ.

Если же у вас несколько магазинов и касс, МойСклад поможет управлять ими из единого бэк-офиса. Это позволяет отслеживать выручку по торговым точкам в режиме онлайн, контролировать остатки товара и планировать закупки.

Попробовать МойСклад бесплатно и без ограничений по времени вы можете по этой ссылке ()

Если у вас остались вопросы, напишите его в комментариях к материалу и на него ответят эксперты сервиса МойСклад.